商業(yè)銀行自誕生之日起，風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴相隨。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的多元化和經(jīng)營的國際化，其風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。從對(duì)象上看，風(fēng)險(xiǎn)已由單一的信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展成為包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)鳳險(xiǎn)、操作鳳險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的多類型風(fēng)險(xiǎn);從性質(zhì)上看，已從最初的局部風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)槿蝻L(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，其提供金融服務(wù)的過程也就是承擔(dān)和控制風(fēng)險(xiǎn)的過程。

    一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的含義及其表現(xiàn)

    1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

    所謂鳳險(xiǎn)，是指發(fā)生某種不利事件或損失的各種可能情況的總和，是一個(gè)事件產(chǎn)生我們所不希望的后果的可能性。因此，風(fēng)險(xiǎn)可以表示為事件發(fā)生的概率及其后果的函數(shù):鳳險(xiǎn)R一f(p,c)，其中P為事件發(fā)生的概率，c為事件發(fā)生的后果。

    風(fēng)險(xiǎn)管理是指經(jīng)濟(jì)單位通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、鳳險(xiǎn)評(píng)價(jià)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和妥善處理鳳險(xiǎn)所造成的損失，期望達(dá)到以最小的成本獲得最大安全保障的管理活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理是一種持續(xù)行為，而不是一種定期過程，風(fēng)險(xiǎn)管理源于一系列得到公認(rèn)的相關(guān)策略。

    風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心之一。近年來，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、制度和技術(shù)方法得到了前所未有的重視和發(fā)展，大大增強(qiáng)了商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)日益加大的市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。

    商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)其效益性、安全性、流動(dòng)性的經(jīng)營目標(biāo)，協(xié)調(diào)與規(guī)范商業(yè)銀行整體、各職能部門及內(nèi)部各層員工在銀行經(jīng)營與管理活動(dòng)中關(guān)系與行為的、相互聯(lián)系與制約的制度、組織、措施、方法及程序的總和，其重是風(fēng)險(xiǎn)控制制度。根據(jù)定義，筆者以為，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的，完善、可靠的市場(chǎng)鳳險(xiǎn)管理體系。

    市場(chǎng)鳳險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括以下幾個(gè)基本要素:董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控。完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序;完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序;完善的內(nèi)部控制和獨(dú)立的外部審計(jì)制度。

    2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的具體衰現(xiàn)

    (1)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。主要指由于市場(chǎng)發(fā)生意外，使企業(yè)無法按原定計(jì)劃銷售產(chǎn)品而給商業(yè)銀行帶來的還款風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生的原因主要有:

    一是預(yù)測(cè)失誤，

    二是出現(xiàn)新的替代品，從而導(dǎo)致企業(yè)銷售計(jì)劃落空，資金鏈條斷裂。

    (2)信用風(fēng)險(xiǎn)。信用鳳險(xiǎn)是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，即借款人可能因不能支付利息，不能償還所借款項(xiàng)而拖欠貸款，造成貸款損失，從而給商業(yè)銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)損失。

    (3)風(fēng)險(xiǎn)管理分散，各個(gè)業(yè)務(wù)部門各自為政、分頭管理。由于管理體系、機(jī)構(gòu)設(shè)置等方面的原因，風(fēng)險(xiǎn)管理部門未能總攬全部風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)于分散在各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理未起到檢查和督導(dǎo)作用，只能任由各部門自立門戶、自成體系。

    (4)事前風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制尚未建立，未能充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理部門“氣象站”作用。由于管理體系、技術(shù)條件和人員素質(zhì)等方面的原因，商業(yè)銀行對(duì)于事前風(fēng)除神制工作顯得較為薄弱，同時(shí)，預(yù)警機(jī)制也未能有效建立起來，不能進(jìn)行有效的控制。

    (5)鳳險(xiǎn)管理手段落后。許多商業(yè)銀行沒有專門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)早期風(fēng)險(xiǎn)的防范仍是一片空白，尤其對(duì)可能產(chǎn)生的欺詐行為更是無能為力，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)僅僅停留在對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查上。

    (6)不正當(dāng)行政干預(yù)造成的風(fēng)險(xiǎn)。

    一是表現(xiàn)為不該干預(yù)的進(jìn)行了干預(yù);

    二是事前有人干預(yù)，事后無人干預(yù)，商業(yè)銀行處于騎虎難下的兩難境地。

    (7)環(huán)境鳳險(xiǎn)。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行在其活動(dòng)中整個(gè)自然的、法律的、管制的、政治的和社會(huì)的環(huán)境給商業(yè)銀行造成風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

    (8)行為風(fēng)險(xiǎn)。行為風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行高層管理人員面臨的管理挑戰(zhàn)的核臼。員工會(huì)因犯錯(cuò)誤而給商業(yè)銀行帶來損失，較危險(xiǎn)和較難防范的是員工出于好心而犯的錯(cuò)誤。

    二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

    1.全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)在全面收集相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，綜合全部信息進(jìn)行管理。

    2.系統(tǒng)性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)在分析商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營狀況以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行。

    3.持續(xù)性原貝。風(fēng)險(xiǎn)管理不能間斷，必須持續(xù)不斷地進(jìn)行。

    4.審慎性原則。應(yīng)當(dāng)遵循審慎管理的原則，以審慎管理的要求為依據(jù)，有效識(shí)別商業(yè)銀行存在的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

    三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和處理

    商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)受經(jīng)濟(jì)大環(huán)境及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的制約，因此商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于整個(gè)經(jīng)營過程的始終。

    1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程

    一般而言，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過程分為三個(gè)階段，即風(fēng)險(xiǎn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)處理。這三個(gè)階段有內(nèi)在的邏輯關(guān)系，人們只有在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類型和產(chǎn)生原因有正確認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小作出較為正確的評(píng)估，并將其處理好。

    2、風(fēng)險(xiǎn)處理方法

    無論是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)還是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，都不是風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目的，必須進(jìn)人風(fēng)險(xiǎn)的處理階段。風(fēng)險(xiǎn)處理是針對(duì)不同種類、不同概率和規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的措施或辦法，使風(fēng)險(xiǎn)損失對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營的影響減小到最低程度。這取決于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性。

    (1)風(fēng)險(xiǎn)自留，指商業(yè)銀行以自身財(cái)力負(fù)擔(dān)未來可能的風(fēng)險(xiǎn)損失，包括承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和自保風(fēng)險(xiǎn)。

    (2)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，指商業(yè)銀行以某種方式將風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)，這是商業(yè)銀行處理風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要方法。對(duì)于商業(yè)銀行來說，自留風(fēng)險(xiǎn)的能力總是有限的。

    (3)風(fēng)險(xiǎn)組合，即一種產(chǎn)品有風(fēng)險(xiǎn)，用另一種沒有風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品來補(bǔ)償。

    (4)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，指事先采取相應(yīng)措施，阻止風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生。

    (5)風(fēng)險(xiǎn)回避，指商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)可能帶來風(fēng)險(xiǎn)損失，有意識(shí)地采取回避措施。